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Historische Bausubstanz
Altbauten und denkmalgeschützte Ensembles besitzen häufig charakteristische Fassaden, besondere Grundrisse und einen eigenständigen architektonischen Charakter.
Immobilien als Kapitalanlage
Denkmalimmobilien: Historische Werte als Investment
Denkmalgeschützte Immobilien verbinden historische Architektur mit einer möglichen langfristigen Kapitalanlage. Für Anleger können insbesondere die steuerlichen Regelungen für bestimmte Sanierungskosten interessant sein.
Entscheidend ist, das Objekt sorgfältig zu prüfen und Kaufpreis, Sanierung, Finanzierung, Vermietbarkeit und steuerliche Aspekte gemeinsam zu betrachten.
Historische Bausubstanz. Individuelle Chancen. Sorgfältig geplante Finanzierung.
Was macht Denkmalimmobilien interessant?
Mehr als ein Gebäude mit Geschichte
Denkmalimmobilien sind Gebäude, die aufgrund ihrer historischen, architektonischen oder kulturellen Bedeutung unter Denkmalschutz stehen. Je nach Lage und Objekt können sie für Kapitalanleger interessant sein, die ihr Vermögen langfristig aufbauen und ihr Immobilienportfolio erweitern möchten.
Ein besonderer Aspekt sind die steuerlichen Abschreibungsmöglichkeiten für bestimmte, begünstigte Sanierungsaufwendungen. Diese können die Nachsteuerrechnung beeinflussen. Sie ersetzen jedoch keine Prüfung des Kaufpreises, der Bausubstanz und der realistischen Mieteinnahmen.
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Mögliche steuerliche Vorteile
Für bestimmte begünstigte Sanierungsaufwendungen können bei vermieteten Denkmalimmobilien erhöhte Abschreibungen nach § 7i EStG infrage kommen.
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Langfristige Vermögensplanung
Lage, Mietnachfrage, Zustand, Finanzierung und Haltedauer sollten zusammenpassen. Eine Wertsteigerung ist möglich, aber nicht garantiert.
Steuerliche Besonderheiten
Denkmal-AfA: Was Kapitalanleger wissen sollten
Bei bestimmten denkmalgeschützten Gebäuden können Eigentümer, die Einkünfte aus Vermietung erzielen, begünstigte Aufwendungen für erforderliche Erhaltungs- und Sanierungsmaßnahmen steuerlich erhöht abschreiben. Rechtsgrundlage ist insbesondere § 7i EStG.
Für begünstigte Herstellungskosten sieht die Regelung grundsätzlich Abschreibungen von bis zu 9 Prozent jährlich im Jahr der Herstellung und in den folgenden sieben Jahren sowie bis zu 7 Prozent jährlich in den anschließenden vier Jahren vor. Maßgeblich sind die gesetzlichen Voraussetzungen und die anerkannten Aufwendungen.
Diese Prozentsätze beziehen sich nicht pauschal auf den gesamten Kaufpreis einer Immobilie. Der Wert des Grundstücks, nicht begünstigte Gebäudebestandteile und nicht bescheinigungsfähige Kosten können steuerlich anders behandelt werden.
Wichtig: Die steuerliche Bescheinigung der zuständigen Denkmalschutzbehörde ist für die begünstigten Maßnahmen wesentlich. Arbeiten müssen rechtzeitig mit der zuständigen Stelle abgestimmt werden. Klären Sie die Voraussetzungen vor dem Kauf beziehungsweise vor Beginn von Sanierungsmaßnahmen mit den zuständigen Fachleuten.
Individuell statt pauschal
Wie wirken sich steuerliche Vorteile auf Ihr Investment aus?
Eine erhöhte Abschreibung kann das zu versteuernde Ergebnis aus der Vermietung beeinflussen. Wie groß der persönliche Effekt ausfällt, hängt unter anderem von der anerkannten Abschreibungsgrundlage, dem übrigen Einkommen, dem persönlichen Steuersatz und der konkreten steuerlichen Situation ab.
Die begünstigten Kosten
Entscheidend ist, welche Sanierungs- und Herstellungskosten tatsächlich steuerlich anerkannt werden. Nicht jeder Euro des Kaufpreises ist automatisch begünstigt.
Die persönliche Steuersituation
Ein möglicher Steuereffekt fällt je nach Einkommen und weiteren Einkünften unterschiedlich aus. Eine allgemeine Beispielrechnung ersetzt keine individuelle Steuerberechnung.
Die Gesamtrendite
Kaufpreis, Finanzierungskosten, Mieteinnahmen, laufende Kosten, Instandhaltung und ein möglicher späterer Verkauf gehören in die Gesamtbetrachtung.
Die steuerlichen Informationen dienen der allgemeinen Orientierung und sind keine Steuerberatung. Lassen Sie die persönliche Situation von einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater prüfen.
Vor dem Kauf prüfen
Eine Denkmalimmobilie braucht eine sorgfältige Prüfung
Denkmalgeschützte Gebäude können besondere Chancen bieten, bringen aber auch spezielle Anforderungen mit sich. Vorgaben zum Denkmalschutz können die Auswahl von Materialien, die Sanierungsplanung und den zeitlichen Ablauf beeinflussen.
Lassen Sie die Bausubstanz und die geplanten Maßnahmen fachlich bewerten. Prüfen Sie außerdem, ob Kaufpreis, erwartete Mieten und laufende Kosten in einem angemessenen Verhältnis stehen.
Ihre Checkliste für den Objektcheck
- Standort, Mietnachfrage und Vermietbarkeit
- Kaufpreis und Vergleichbarkeit mit ähnlichen Objekten
- Sanierungsumfang und Zustand der Bausubstanz
- Abstimmung mit der Denkmalschutzbehörde
- Nachweise und Bescheinigungsfähigkeit der Kosten
- Realistische Mieteinnahmen und laufende Bewirtschaftungskosten
- Finanzierungsbedarf und ausreichende Liquiditätsreserve
- Steuerliche Prüfung durch fachkundige Beratung
Finanzierung für Kapitalanleger
Die passende Finanzierung für Ihre Denkmalimmobilie
Auch bei einer Denkmalimmobilie sollte die Finanzierung auf das gesamte Vorhaben abgestimmt werden. Neben dem Kaufpreis können Sanierungs- und Modernisierungskosten, Kaufnebenkosten und zeitweise fehlende Mieteinnahmen eine Rolle spielen.
Bestbaufi unterstützt Sie dabei, geeignete Finanzierungsmöglichkeiten zu vergleichen. Dabei betrachten wir Ihre finanzielle Ausgangslage und die wesentlichen Eckdaten des Vorhabens. Ob eine Finanzierung möglich ist und welche Konditionen angeboten werden, entscheidet das jeweilige Kreditinstitut nach seiner Prüfung.
Kauf und Sanierung kalkulieren
Ermitteln Sie den gesamten Kapitalbedarf einschließlich Kaufnebenkosten, geplanter Maßnahmen und möglicher Reserven.
Rate und Restschuld planen
Vergleichen Sie Zinsbindung, Tilgung, monatliche Rate und voraussichtliche Restschuld zum Ende der Zinsbindung.
Angebote vergleichen
Bestbaufi vergleicht Finanzierungsmöglichkeiten aus einem Netzwerk von über 800 Banken und Finanzierungspartnern. Die Beratung ist für Sie kostenlos.
Ihr Weg zur Entscheidung
In vier Schritten zur fundierten Investitionsentscheidung
SCHRITT 01
Objekt verstehen
Prüfen Sie Lage, Zustand, Denkmalschutzauflagen, Kaufpreis und Vermietungsperspektive.
SCHRITT 02
Gesamtkosten berechnen
Berücksichtigen Sie Kaufnebenkosten, Sanierung, Finanzierung, Rücklagen und laufende Ausgaben.
SCHRITT 03
Fachleute einbeziehen
Klären Sie bauliche und steuerliche Fragen sowie die erforderlichen Abstimmungen mit der Denkmalbehörde.
SCHRITT 04
Finanzierung abstimmen
Vergleichen Sie geeignete Finanzierungsvarianten und prüfen Sie, ob das Vorhaben zu Ihrer persönlichen Strategie passt.
Weitere Investmentmöglichkeiten
Entdecken Sie weitere Wege zum Immobilieninvestment
Sie möchten verschiedene Immobilienkonzepte vergleichen oder zunächst die Finanzierungsmöglichkeiten kennenlernen? Auf unseren weiteren Seiten finden Sie zusätzliche Informationen.
Der Überblick
Investmentimmobilien
Lernen Sie unterschiedliche Ansätze für den langfristigen Vermögensaufbau mit Immobilien kennen.
Investmentmöglichkeiten entdecken → FinanzierungImmobilienfinanzierung für Kapitalanleger
Erfahren Sie, welche Faktoren bei der Finanzierung von Mietimmobilien und Mehrfamilienhäusern wichtig sind.
Finanzierungsseite ansehen → NeubauNeubau als Kapitalanlage
Informieren Sie sich über Neubau-Investments und die Faktoren, die bei deren wirtschaftlicher und finanzieller Planung zählen.
Neubau-Investments ansehen → Häufige Fragen
FAQ zu Denkmalimmobilien
Was ist eine Denkmalimmobilie?
Eine Denkmalimmobilie ist ein Gebäude oder Gebäudeteil, der nach den jeweils geltenden landesrechtlichen Vorschriften als Denkmal geschützt ist. Der Schutzstatus kann besondere Anforderungen an Erhalt, Umbau und Sanierung mit sich bringen.
Welche steuerlichen Vorteile kann eine Denkmalimmobilie bieten?
Bei vermieteten Baudenkmälern können bestimmte begünstigte Sanierungsaufwendungen unter den Voraussetzungen des § 7i EStG erhöht abgeschrieben werden. Die Höhe und steuerliche Wirkung hängen von den anerkannten Kosten und der persönlichen Situation ab.
Kann ich den gesamten Kaufpreis steuerlich erhöht abschreiben?
Nein, nicht pauschal. Die erhöhten Abschreibungen beziehen sich auf bestimmte begünstigte Aufwendungen. Grundstückskosten und andere nicht begünstigte Kosten sind gesondert zu behandeln.
Muss die Sanierung mit der Denkmalbehörde abgestimmt werden?
Für die steuerliche Bescheinigung nach § 7i EStG ist die erforderliche Abstimmung mit der zuständigen Bescheinigungsbehörde ein wesentlicher Punkt. Klären Sie dies vor Beginn der Maßnahmen und vor Änderungen der Planung.
Ist eine Denkmalimmobilie automatisch eine gute Kapitalanlage?
Nein. Entscheidend sind unter anderem Lage, Kaufpreis, Bausubstanz, Sanierungsrisiken, Mieteinnahmen, Finanzierung und die gesamte Kostenstruktur. Steuerliche Vorteile allein garantieren keine positive Rendite.
Unterstützt Bestbaufi bei der Finanzierung?
Bestbaufi unterstützt Sie beim Vergleich geeigneter Finanzierungsmöglichkeiten. Ob ein Kredit zustande kommt und welche Konditionen angeboten werden, hängt von der Prüfung des jeweiligen Kreditinstituts ab. Die Beratung ist für Sie kostenlos.
Ihr nächster Schritt
Sie interessieren sich für eine Denkmalimmobilie?
Besprechen Sie Ihr Vorhaben mit Bestbaufi. Gemeinsam können wir Ihre finanzielle Ausgangslage betrachten und passende Finanzierungsmöglichkeiten prüfen.
Hinweis: Diese Seite dient der allgemeinen Information und ersetzt weder eine individuelle Steuer-, Rechts- oder Anlageberatung noch eine Finanzierungszusage. Steuerliche Begünstigungen hängen von den gesetzlichen Voraussetzungen und der Prüfung des Einzelfalls ab. Immobilieninvestitionen sind mit Risiken verbunden; Wertentwicklung, Mieteinnahmen und steuerliche Effekte sind nicht garantiert.